วางแผนภาษี 2569

ส่วนที่ 1

เงินได้

เงินเดือน (ต่อเดือน)เงินได้ 40(1) ก่อนหักใด ๆ

โบนัส (จำนวนเดือน)คิดจากเงินเดือนข้างบน

เงินได้ 40(1) อื่นค่าล่วงเวลา เบี้ยเลี้ยง ค่าคอมมิชชันจากนายจ้าง ทั้งปี

เงินได้ 40(2) ฟรีแลนซ์ค่าจ้างทำงานอิสระ ใช้เพดานค่าใช้จ่าย 100,000 ร่วมกับ 40(1)

ส่วนที่ 2

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

วิธีคิดภาษีที่ถูกหักไว้ดูยอดจริงได้จากหนังสือรับรอง 50 ทวิ ที่นายจ้างออกให้ต้นปี

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายทั้งปีนายจ้างส่วนใหญ่หักโดยคิดเฉพาะค่าใช้จ่าย ส่วนตัว ประกันสังคม และกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ บวก 3% ของเงินได้ 40(2)

ส่วนที่ 3

ครอบครัว

ผู้มีเงินได้ลดหย่อนส่วนตัวอัตโนมัติ

60,000

60,000

คู่สมรสไม่มีเงินได้จดทะเบียนสมรส และคู่สมรสไม่มีเงินได้ตลอดปี

บุตรที่เกิดก่อนปี 2561คนละ 30,000 · อายุไม่เกิน 20 ปี หรือไม่เกิน 25 ปีและยังเรียนอยู่

บุตรที่เกิดตั้งแต่ปี 2561คนที่สองขึ้นไปได้คนละ 60,000 (คนแรกได้ 30,000)

บิดามารดาที่อุปการะ (คน)คนละ 30,000 สูงสุด 4 คน · อายุ 60 ปีขึ้นไป เงินได้ไม่เกิน 30,000 ต่อปี

ผู้พิการหรือทุพพลภาพที่อุปการะ (คน)คนละ 60,000 · มีบัตรประจำตัวคนพิการ

ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตรตามจริง ไม่เกิน 60,000 ต่อการตั้งครรภ์

ส่วนที่ 4

ประกันสังคมและประกันภัย

เงินสมทบประกันสังคม (ต่อเดือน)ปี 2569 เพดานค่าจ้าง 17,500 บาท สมทบสูงสุด 875 บาทต่อเดือน ใหม่

เบี้ยประกันชีวิตสัญญา 10 ปีขึ้นไป · รวมกับประกันสุขภาพไม่เกิน 100,000

เบี้ยประกันสุขภาพตนเองไม่เกิน 25,000 · ต้องแจ้งบริษัทประกันให้ส่งข้อมูลถึงสรรพากร

เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดาไม่เกิน 15,000 · แยกจากเพดาน 100,000

ส่วนที่ 5

กองทุนและการออมเพื่อเกษียณ

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (% ของเงินเดือน)เฉพาะส่วนที่ลูกจ้างสะสม ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง · อยู่ในเพดานรวม 500,000

เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 · ถ้าประกันชีวิตยังไม่เต็ม 100,000 จะนำไปเติมส่วนนั้นก่อน

กองทุน RMF30% ของเงินได้ · ถือ 5 ปีขึ้นไปและขายได้เมื่ออายุ 55 ปี

กบข. / กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชนสำหรับข้าราชการหรือครูโรงเรียนเอกชน · 30% ของค่าจ้าง

เพดานรวมกลุ่มเกษียณPVD + ประกันบำนาญ + RMF + กบข. รวมกันไม่เกิน 500,000

กองทุน Thai ESG / Thai ESGX30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 · เพดานแยกจาก 500,000 · ถือ 5 ปีเต็ม · ซื้อภายใน 31 ธ.ค. 2569

ส่วนที่ 6

บ้าน การบริจาค และมาตรการรัฐ

ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อที่อยู่อาศัยตามจริง ไม่เกิน 100,000 · กู้ร่วมให้แบ่งเพดานกัน

บริจาคที่ลดหย่อนได้ 2 เท่าสถานศึกษา การกีฬา โรงพยาบาลรัฐ สภากาชาดไทย ผ่าน e-Donation

บริจาคทั่วไปรวมกับรายการ 2 เท่า ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อน

บริจาคพรรคการเมืองไม่เกิน 10,000

มาตรการช้อปลดหย่อน (Easy E-Receipt)ยังไม่ยืนยันสำหรับปี 2569เปิดใช้เฉพาะเมื่อรัฐประกาศมาตรการสำหรับปีภาษี 2569 แล้ว · สมมติเพดาน 50,000

ส่วนที่ 7

หุ้นและเงินปันผล

กำไรจากขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์ไทยบุคคลธรรมดาได้รับยกเว้นภาษี ไม่ต้องกรอก · ขาดทุนก็นำมาหักไม่ได้ · ขายนอกตลาดหรือหุ้นที่ไม่จดทะเบียนต้องเสียภาษี

ยกเว้น

เงินปันผลหุ้นไทย (ก่อนหัก 10%)จากบริษัทที่เสียภาษีนิติบุคคล 20% ขอเครดิตภาษีได้ 20/80 ของเงินปันผล · ดูยอดในใบแจ้งเงินปันผลหรือ My Tax Account

เงินปันผลที่ไม่ได้เครดิตภาษีปันผลจากกองทุนรวม หรือบริษัทที่ได้ยกเว้นภาษีจาก BOI · ถูกหัก 10% เช่นกัน

วิธีเสียภาษีเงินปันผลถ้านำมารวมคำนวณ ต้องรวมเงินปันผลทุกรายการในปีนั้น

กำไรและปันผลจากหุ้นต่างประเทศที่นำเข้าไทยปีนี้เฉพาะเงินได้ที่เกิดตั้งแต่ 1 ม.ค. 2567 และอยู่ในไทยเกิน 180 วัน · คิดเป็นเงินบาท ณ วันที่นำเข้า · เงินที่ยังพักไว้ต่างประเทศยังไม่ต้องเสีย

ภาษีที่ถูกหักในต่างประเทศเช่น 15% ของเงินปันผลหุ้นสหรัฐ · เครดิตได้เฉพาะประเทศที่มีอนุสัญญาภาษีกับไทย และไม่เกินภาษีไทยส่วนนั้น

วางแผนภาษีมนุษย์เงินเดือน

เงินได้

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ครอบครัว

ประกันสังคมและประกันภัย

กองทุนและการออมเพื่อเกษียณ

บ้าน การบริจาค และมาตรการรัฐ

หุ้นและเงินปันผล

แผนลดภาษีเพิ่ม

ภาษีแต่ละขั้น

ลงทุนต่อเนื่องทุกปี

เช็กลิสต์ให้ได้เงินคืนครบ